Adeguata verifica della clientela per i commercialisti

Forse qualche commercialista potrà trovare utile l'articolo di Nicola Brutti dal titolo "CNDCEC, le linee guida del sull'adeguata verifica della clientela", su ipsoa.it.

L'articolo comincia così:

Il documento tiene conto degli aggiornamenti della normativa antiriciclaggio (d.lgs. 231/2007) recati dal D.lgs. n. 151 del 25 settembre 2009.
In vista dell’applicazione della normativa antiriciclaggio (D.Lgs. 231/2007), il Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti ed esperti contabili aveva approvato nel settembre 2008 le “ sull’adeguata verifica della clientela”, che, nella nuova versione, di aprile 2010 vengono aggiornate al recente D.Lgs. n. 151 del 25 settembre 2009.

Buona lettura.

Allargate le verifiche antiriciclaggio

Questo articolo, di Luciano De Angelis, è di sicuro interesse per i professionisti.

L'indice del rischio cliente/operazione dovrà essere modificato in relazione all'evoluzione del cliente ed al susseguirsi delle operazioni. Il fascicolo del cliente potrà tenersi anche in modo informatico. L'adeguata verifica viene estesa anche a consulenze nei confronti di cooperative ed onlus e nessuno «sconto» potrà realizzarsi in tema di posizioni gestite da società fiduciarie; ma la verifica è esclusa nel caso di attività di redazione e/o trasmissione di dichiarazioni fiscali. Inoltre, c'è l'estensione degli obblighi a ciascun revisore nell'ambito dei collegi sindacali di società industriali e commerciali. Sono i principali aggiornamenti alle «Linee guida per l'adeguata verifica della clientela» approvate nel novembre 2008, posti in essere dalla «Commissione Antiriciclaggio» del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti. Un'operazione che Enrico Maria Guerra, delegato del consiglio in seno alla commissione, descrive come «un aggiornamento e un adeguamento delle disposizioni alle novità introdotte dal dlgs correttivo, il n. 151/2009».

L'articolo completo è disponibile su professionisti.it